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现金流量指什么

现金流量指什么

现金流量指的是企业在一定会计期间内,通过经营活动、投资活动以及筹资活动所产生的现金流入与流出的总量。具体来说,它包括以下几个方面的内容:

1. 现金流入 :企业通过销售商品、提供劳务、收回投资、借款等方式获得的现金。

2. 现金流出 :企业因购进商品、接受劳务、购建固定资产、偿还债务等原因支付的现金。

3. 现金等价物 :指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

现金流量表是反映企业一定时期现金流入和流出情况的财务报表,是评估企业财务状况、偿债能力、运营效率以及未来发展潜力的重要工具

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